勞工要領100元，政府手上只有7元 6年內恐破產的勞保將成小英總統最難任務

今周刊編輯團隊 2020-05-20 11:26

「有些改革，是現在不做，以後會後悔；不過，年金制度的改革……，『現在』不做，『馬上』就會後悔！」總統蔡英文這麼說。說話的時間是2016年6月23日，當時的「現在」、「馬上」，轉眼過了將近4年……。

總統喊話後的4年間，軍公教人員退休金的改革腳步確實火速，相關法案陸續三讀通過後，在2018年7月正式實施。但是，更困難、對國家財政影響更劇烈的一戰，攸關全台上千萬勞工退休保障的「勞保年金」改革，至今全無進展。拖延4年之後，勞保與破產的距離，只剩6年。

愈晚改、愈難改！

拖延4年的代價是什麼？為何愈晚改革愈是痛苦？可以從2016年2月公布的勞保基金精算報告開始看起，這份報告裡的數字，或許就是小英總統說出「現在不做，馬上就會後悔」的原因。然而這些當年就讓總統背脊發涼的數字，3年不到，已經比原本的預估更加惡化。

2016年的報告說，勞保基金的潛藏負債高達8.96兆元；但到了2018年底，這個數字暴增近1成，負債增加8500億元，達到9.81兆元。

加速累積的潛藏負債、加速迫近的破產時程、狀似脫軌的操盤管理……，改革拖延不過3年多，新增壓力卻已層層疊加。畢竟，我們的這套勞保年金制度，真的有病，而且是重病！

「世界奇蹟」的超低提存率

最鮮明的病灶，是所謂的「基金提存率」。白話解釋，若一家保險公司在可預見的未來將有100元的理賠支出，理論上，現在的帳面就該「提存」100元的準備金。但我們的勞工保險基金在2018年底，每100元的確定未來負債，只提存了7.16元，基金提存率7.16％。換言之，應對未來每100元的負債，勞保基金現在只準備了7塊1毛6。破產，只是早晚的問題。

而根據經濟合作暨發展組織（OECD）2018年調查，採「確定給付」退休制度的OECD會員國當中，德國、瑞士、芬蘭、荷蘭等多數國家，提存率都遠超於100％門檻，也就是「資產大於負債」。

各國當中提存率不到100％的僅有冰島（32％）、墨西哥（67％）、美國（57％）、英國（96％）4國，但即使是這些後段班國家，退休基金財務狀況都遠比台灣健全。

但如果政府這一回終於決心改革，又該從哪裡著手？

整體來說，想拯救危在旦夕的勞保年金，調高費率、降低給付、延長投保薪資計算年限、政府預算撥補、增加資產收益率，各種方案缺一不可，且彼此之間是互補而非互斥關係，某一塊改得多一點，就能減輕其他項目負擔。

根據金管會前主委、政治大學副校長王儷玲精算，若勞保費率以每年0.5個百分點的幅度，調整至18％，且將勞工的老年給付金額九折，配合政府承諾每年撥補500億元、基金年化報酬率「進步」到5.93％，勞保基金就能維持30年不破產。

那麼，「不讓勞保破產」的作法是什麼？勞動部以書面形式回覆《今周刊》，政府撥補是扮演協助基金流量穩定及減緩改革衝擊的功能，但在國家總體資源有限的情況下，仍宜配合其他開源節流措施，勞動部將採「循序漸進」方式，推動年金改革，在兼顧制度經營及盡可能降低衝擊下，除政府撥補外，也一併檢討費率、給付計算方式等面向。

辦新基金來救  或乾脆全民一制

除了穿著西裝改西裝，前立委沈富雄曾拋出更激進的「脫掉西裝」想法——拋棄負債累累的各種社會保險制度，重新設計排除軍人與農民、收支結構合理的「全民一制年金」。這樣的做法可以先止血，不讓債務持續累績，實施新制後，再討論如何解決過去債務。

總統大選過後，武漢肺炎疫情殺入，政府必須全力防疫救市，但勞保破產的計時器並未隨著經濟活動一起暫停。滴答滴答……，拆除這顆震撼彈，是總統未來4年最困難，也最急切的重要任務。

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